top of page

 |  個人稅務  |  稅局查詢函  | 

收到稅局查詢函？

不用緊張。雖然應對國稅局 (IRS) 的信件是一個非常重要的程序，但只要謹慎處理並提供稅局要求資料就可以。

為什麼稅局會發出查詢函?

稅局每年會發出超過2億份通知。據我們經驗，大多數情況下，稅局發信的目的是為了求納稅人解釋或驗證納稅申報表上的某些事項，其中主要包括：

​

  • 未申報的收入

  • 納稅狀態

  • 受撫養者 (Dependents) 資格

  • 列舉扣除 (Itemized Deductions)

  • 稅收減免的資格等

​​

有時候，部份納稅人可能會同時面對多個稅務質詢，因此按照特定的順序解決問題可能很重要。

我需要怎樣處理?

以下是一些應對的建議：

 

  • 保持冷靜：IRS的信件要求提供資料或審查是一個正常的程序，並不意味著您的納稅申報出現問題，因此不要感到恐慌或擔憂。

​

  • 仔細閱讀信件：仔細閱讀IRS的信件並確保您了解IRS要求或審查的原因和範圍。通常信件會包括提供資料或審查的目的、所需的文件和時間表。

​

  • 制定解決問題的計劃: 在獲取了所有事實信息並確定您需要解決的稅務問題後，您需要研究如何解決您的問題，例如，如果您有IRS罰款，您可以請求首次罰款減免以將其取消。

​

  • 合作配合：誠實溝通與良好的合作配合非常重要。提供所需的文件和信息，回答問題，並與IRS保持溝通。

​

  • 遵守時間表：按照通知中所指定的時間表提供所需的文件和信息。延遲或拒絕提供信息可能會對您不利。

​

  • 審查預約：如您有審查預約，在您的預約中帶上下列項物品 (如有)：

    • 審查信副本

    • IRS 要求的任何信息和文件

    • 相關納稅年度及其前兩年的納稅申報副本​

    • 最近一年的納稅申報副本的副本（如最近一年非被審查的稅務年度）

    • 您曾提供給您的稅務代表的任何文件 (如有)

    • 先前稅務審查結果的文件 (如有)

    • 有關該納稅年度收到的任何其他 IRS 信函或通知副本

​

  • 尋求專業幫助：如果您不確定如何應對IRS的信件回覆或審查內容，可以尋求專業意見，確保您的權益得到保護。

​

  • 提供保存文件：確保您提供所有相關保存的文件，包括納稅申報表、支票、收據和財務記錄等。這些文件可以作為證據來支持您的納稅申報。​

其他重要事項

此外，您需要了解您的權利，包括審查過程中的上訴權利。IRS在審查過程中可能會與您意見不合，例如，您提出了一項不允許的稅務扣除，或者認為您應該在申報中報告更多收入。如果您不同意，請向 IRS 提出有關事實信息和稅法的解釋。

​

當IRS 結束稅務審查，可能會對您的納稅申報作出調整。您將收到 IRS 的審查結果報告和一封允許您在 30 天內上訴的信函(30 天信函)。如果您不同意結果，您必須在 30 天內向 IRS 上訴辦公室提出上訴。 否則，30 天後，IRS 將向您發送一封稱為「稅務不足的法定通知」的信函，屆時您可能需要就該信函上的要求補交不足的稅款。 這封信函正式結束了稅務審查，及後的任何上訴都需要通過向美國稅務法院提出訴訟。

​

在郵件審查中，請記住，提出調整建議的信件也兼作 30 天信函。納稅人通常忽視這封信函，失去了在 IRS 內上訴審查結果的權利。總括而言，應對IRS的審查需要謹慎和合作。如果您有疑問或需要我們的協助，歡迎與我們聯絡。

需要更多的納稅指導嗎？

無論您是否選擇了我們作為您該年度的稅務代表處理納稅申報工作，還是使用了我們其他專業服務，您都歡迎聯絡我們在納稅申報方面為您提供所需的支持。

bottom of page